Standardowa stawka VAT według kraju UE
Standardowa stawka VAT stosowana dziś przez każde państwo członkowskie UE, w jednej tabeli. Aby sprawdzić, czy konkretny numer VAT-UE jest naprawdę zarejestrowany, skorzystaj zamiast tego z weryfikacji numeru VAT-UE.
Potrzebujesz wiedzieć, czy konkretny numer VAT-UE jest naprawdę zarejestrowany, a nie tylko jaką stawkę stosuje dany kraj? Skorzystaj z weryfikacji numeru VAT-UE.
Standardowa stawka według kraju
| Kraj | Stawka standardowa |
|---|---|
| Austria | 20% |
| Belgia | 21% |
| Bułgaria | 20% |
| Chorwacja | 25% |
| Cypr | 19% |
| Czechy | 21% |
| Dania | 25% |
| Estonia | 24% |
| Finlandia | 25,5% |
| Francja | 20% |
| Niemcy | 19% |
| Grecja | 24% |
| Węgry | 27% |
| Irlandia | 23% |
| Włochy | 22% |
| Łotwa | 21% |
| Litwa | 21% |
| Luksemburg | 17% |
| Malta | 18% |
| Holandia | 21% |
| Polska | 23% |
| Portugalia | 23% |
| Rumunia | 21% |
| Słowacja | 23% |
| Słowenia | 22% |
| Hiszpania | 21% |
| Szwecja | 25% |
Ta tabela pokazuje wyłącznie stawkę standardową, jedyną, którą każdy kraj stosuje zawsze. Wiele krajów stosuje też jedną lub dwie stawki obniżone dla określonych towarów lub usług (żywność, książki, zakwaterowanie hotelowe i podobne); obowiązująca stawka obniżona, jeśli istnieje, zależy od konkretnego produktu, a nie od kraju, więc nie jest tu podana. Stawki standardowe ustalone przez rząd każdego kraju w ramach unijnej dyrektywy VAT, zweryfikowane na podstawie danych Komisji Europejskiej na dzień 30 września 2026.
Pytania i odpowiedzi
- Czym jest „standardowa” stawka VAT kraju?
- To stawka, którą kraj stosuje domyślnie do większości towarów i usług. Wiele krajów stosuje też jedną lub dwie stawki obniżone dla niektórych kategorii, takich jak żywność, książki czy zakwaterowanie hotelowe; ta tabela pokazuje wyłącznie stawkę standardową, ponieważ obowiązująca stawka obniżona, jeśli istnieje, zależy od konkretnego produktu, a nie od kraju.
- Dlaczego stawka węgierska jest dużo wyższa niż luksemburska?
- Zgodnie z unijną dyrektywą VAT każde państwo członkowskie ustala własną stawkę standardową, o ile wynosi ona co najmniej 15%; nie ma górnego limitu. Węgry stosują obecnie najwyższą standardową stawkę w UE, a Luksemburg najniższą.
- Czy ta stawka stosuje się wprost do hurtowej sprzedaży między firmami?
- Często nie wprost: wiele transgranicznych transakcji B2B w UE jest fakturowanych z zastosowaniem odwrotnego obciążenia, w którym to kupujący sam deklaruje VAT we własnym kraju zamiast płacić go dostawcy. To, czy odwrotne obciążenie ma zastosowanie do konkretnego zamówienia, zależy od obu stron; zapytaj dostawcę lub swojego doradcę podatkowego. Ta tabela podaje jedynie samą stawkę.
- Jak często zmieniają się te stawki?
- Rzadko, ale nie nigdy: Słowacja podniosła swoją stawkę standardową z 20% do 23% 1 stycznia 2025 roku, a Rumunia z 19% do 21% 1 sierpnia 2025 roku. Ta strona jest aktualizowana na podstawie danych Komisji Europejskiej przy każdym nowym odpytaniu; data weryfikacji widnieje nad tabelą.
- Czy Irlandia Północna jest uwzględniona?
- Nie. Irlandia Północna nie jest państwem członkowskim UE; stosuje krajową stawkę VAT Wielkiej Brytanii w ramach odrębnego porozumienia, a nie unijnej dyrektywy VAT, na której opiera się ta tabela.
- Czy to narzędzie jest bezpłatne i wymaga konta WholesaleX?
- Tak, bezpłatne, bez konta, i działa dla każdego, kto szuka danej stawki, nie tylko dla firm obecnych w WholesaleX.