Standard-Mehrwertsteuersatz nach EU-Land

Müssen Sie wissen, ob eine einzelne USt-IdNr. tatsächlich registriert ist, statt nur den Satz eines Landes? Zur USt-IdNr.-Prüfung.

Standardsatz nach Land

Diese Tabelle zeigt nur den Standardsatz, den einen Satz, den jedes Land immer hat. Viele Länder erheben zusätzlich einen oder zwei niedrigere Sätze auf bestimmte Waren oder Dienstleistungen (Lebensmittel, Bücher, Hotelübernachtungen und Ähnliches); welcher ermäßigte Satz gilt, hängt vom genauen Produkt ab, nicht vom Land, und wird deshalb hier nicht aufgeführt. Standardsätze, wie von der jeweiligen Regierung im Rahmen der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie festgelegt, mit Daten der Europäischen Kommission abgeglichen am 30. September 2026.

Fragen und Antworten

Was ist der „Standard“-Mehrwertsteuersatz eines Landes?

Der eine Satz, den ein Land standardmäßig auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhebt. Viele Länder erheben zusätzlich einen oder zwei niedrigere, ermäßigte Sätze auf bestimmte Kategorien wie Lebensmittel, Bücher oder Hotelübernachtungen; diese Tabelle listet nur den Standardsatz, da der jeweils geltende ermäßigte Satz vom genauen Produkt abhängt, nicht vom Land.

Warum liegt der Satz in Ungarn so viel höher als in Luxemburg?

Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie legt jeder Mitgliedstaat seinen eigenen Standardsatz fest, solange er mindestens 15 % beträgt; eine Obergrenze gibt es nicht. Ungarn erhebt derzeit den höchsten Standardsatz der EU, Luxemburg den niedrigsten.

Gilt dieser Satz direkt für einen B2B-Großhandelsverkauf?

Oft nicht: Viele grenzüberschreitende B2B-Verkäufe innerhalb der EU werden über das Reverse-Charge-Verfahren abgerechnet, bei dem der Käufer die Mehrwertsteuer in seinem eigenen Land abführt, statt dass der Anbieter sie ausweist. Ob Reverse Charge für eine bestimmte Bestellung gilt, hängt von beiden Parteien ab; fragen Sie den Anbieter oder Ihre eigene Steuerberatung. Diese Tabelle nennt nur den Satz selbst.

Wie oft ändern sich diese Sätze?

Selten, aber nicht nie: Die Slowakei erhöhte ihren Standardsatz am 1. Januar 2025 von 20 % auf 23 %, Rumänien am 1. August 2025 von 19 % auf 21 %. Diese Seite wird bei jedem erneuten Aufruf gegen die Daten der Europäischen Kommission geprüft; das Prüfdatum steht über der Tabelle.

Ist Nordirland enthalten?

Nein. Nordirland ist kein EU-Mitgliedstaat; es folgt dem eigenen inländischen Mehrwertsteuersatz des Vereinigten Königreichs im Rahmen einer gesonderten Regelung, nicht der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie, auf der diese Tabelle beruht.

Ist dieses Werkzeug kostenlos, und brauche ich ein WholesaleX-Konto?

Ja, kostenlos, ohne Konto, und es funktioniert für alle, die einen Satz nachschlagen möchten, nicht nur für bei WholesaleX gelistete Firmen.