Cota standard de TVA pe țară UE
Cota standard de TVA aplicată astăzi de fiecare stat membru UE, într-un singur tabel. Pentru a verifica dacă un anumit cod de TVA UE este cu adevărat înregistrat, folosește în schimb verificarea codului de TVA UE.
Ai nevoie să știi dacă un anumit cod de TVA UE este cu adevărat înregistrat, nu doar ce cotă aplică o anumită țară? Folosește verificarea codului de TVA UE.
Cota standard pe țară
| Țară | Cotă standard |
|---|---|
| Austria | 20% |
| Belgia | 21% |
| Bulgaria | 20% |
| Croația | 25% |
| Cipru | 19% |
| Cehia | 21% |
| Danemarca | 25% |
| Estonia | 24% |
| Finlanda | 25,5% |
| Franța | 20% |
| Germania | 19% |
| Grecia | 24% |
| Ungaria | 27% |
| Irlanda | 23% |
| Italia | 22% |
| Letonia | 21% |
| Lituania | 21% |
| Luxemburg | 17% |
| Malta | 18% |
| Țările de Jos | 21% |
| Polonia | 23% |
| Portugalia | 23% |
| România | 21% |
| Slovacia | 23% |
| Slovenia | 22% |
| Spania | 21% |
| Suedia | 25% |
Acest tabel arată exclusiv cota standard, singura pe care fiecare țară o aplică întotdeauna. Multe țări aplică și una sau două cote reduse pentru anumite bunuri sau servicii (alimente, cărți, cazare hotelieră și altele asemănătoare); cota redusă aplicabilă, dacă există, depinde de produsul concret, nu de țară, așa că nu este indicată aici. Cotele standard sunt stabilite de guvernul fiecărei țări în cadrul directivei UE privind TVA, verificate pe baza datelor Comisiei Europene la data de 30 septembrie 2026.
Întrebări și răspunsuri
- Ce este cota „standard” de TVA a unei țări?
- Este cota pe care o țară o aplică implicit pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Multe țări aplică și una sau două cote reduse pentru anumite categorii, precum alimentele, cărțile sau cazarea hotelieră; acest tabel arată exclusiv cota standard, deoarece cota redusă aplicabilă, dacă există, depinde de produsul concret, nu de țară.
- De ce este cota din Ungaria mult mai mare decât cea din Luxemburg?
- Conform directivei UE privind TVA, fiecare stat membru își stabilește propria cotă standard, atâta timp cât aceasta este de cel puțin 15%; nu există o limită superioară. Ungaria aplică în prezent cea mai mare cotă standard din UE, iar Luxemburg cea mai mică.
- Această cotă se aplică direct vânzărilor angro dintre firme?
- Adesea nu direct: multe tranzacții B2B transfrontaliere din UE sunt facturate cu taxare inversă, prin care cumpărătorul, nu furnizorul, declară TVA în propria țară. Dacă taxarea inversă se aplică unei anumite comenzi depinde de ambele părți; întreabă furnizorul sau consultantul tău fiscal. Acest tabel indică doar cota în sine.
- Cât de des se schimbă aceste cote?
- Rar, dar nu niciodată: Slovacia și-a majorat cota standard de la 20% la 23% la 1 ianuarie 2025, iar România de la 19% la 21% la 1 august 2025. Această pagină este actualizată pe baza datelor Comisiei Europene la fiecare nouă interogare; data verificării apare deasupra tabelului.
- Irlanda de Nord este inclusă?
- Nu. Irlanda de Nord nu este stat membru UE; aplică cota națională de TVA a Regatului Unit, în cadrul unui acord separat, nu directiva UE privind TVA pe care se bazează acest tabel.
- Acest instrument este gratuit și necesită un cont WholesaleX?
- Da, gratuit, fără cont, și funcționează pentru oricine caută o anumită cotă, nu doar pentru firmele prezente pe WholesaleX.